Competencias del Auditor Forense

Primer Enfoque 1. Revisión del sistema de control interno. 2. Determina fortalezas y debilidades. 3. Encontrar escenarios de potenciales perdidas por fraude. 4. Establecer situaciones excepcionales. 5. Diferenciar entre el error y el fraude. 6. Realizar el seguimiento del flujo de fondos, falsificaciones, datos y secuencias históricas. Segundo Enfoque 1. Realizar un trabajo para ser presentado ante una autoridad administrativa o judicial.

2. Realizar un diagnóstico de políticas administrativas y gerenciales, prácticas y procedimientos para la detección del fraude. 3. Investigar nuevas modalidades de delincuencia y de fraude. 4. Adquirir destreza e intuición. Entorno del Auditor Forense: 1. Investigación y análisis de pruebas financieras. 2. Desarrollo de aplicaciones computarizadas. 3. Comunicar el resultado de su gestión. 4. Asistir en procesos judiciales. 5. Manejo de conceptos y procedimientos legales. 6. Debe identificar la esencia por encima de la forma.